Ushuru kwa Jamii

Je, ninawezaje Kuwasilisha na Kulipa Kodi Zangu?

 

1. Lipa Unavyopata (PAYE)

PAYE inakatwa kila mwezi kwa viwango vya kodi ya mapato ya mtu binafsi, mnamo au kabla ya tarehe 9 ya mwezi unaofuata.

 

Nitajazaje PAYE

Marejesho ya PAYE yanawasilishwa mtandaoni kupitia itax
Makampuni na Ubia bila PAYE kutuma pesa zinapaswa kuwasilisha marejesho ya NIL kupitia iTax.


Nitalipaje PAYE

Baada ya kuwasilisha malipo ya PAYE, toa hati ya malipo mtandaoni kupitia iTax na ulipe katika benki yoyote iliyoteuliwa na KRA.

 

Je, PAYE inajumuisha mapato kutokana na ajira ya kawaida?

Je, mafao ya wafanyakazi yanatozwa kodi?

Je, mikopo kwa wafanyakazi inatozwaje kodi?

Tumia kikokotoo chetu kusuluhisha PAYE.

 

2. Kodi ya Shirika

Kiwango cha Kodi ya Shirika ni nini?

Jumla ya mapato ya SACCO inategemea kiwango cha ushuru wa 30%.

 

 

Vivutio vya kodi na misamaha ya Mashirika.

Jinsi ya kuhesabu gawio na bonasi kama makato yanayoruhusiwa.

 

Je, ninawezaje kuwasilisha Kodi ya Shirika?

Kodi ya Shirika inawasilishwa mtandaoni kupitia iTax kwa kuwasilisha Kodi ya Mapato? Marejesho ya Kampuni (Fomu ya IT2C), mnamo au kabla ya mwezi wa sita baada ya kipindi cha uhasibu.

 

Kwa mfano: kampuni ambayo kipindi cha uhasibu kinaanza tarehe 1 Januari ? Tarehe 31 Desemba inaruhusiwa hadi tarehe 30 Juni mwaka unaofuata ili kuwasilisha Kodi ya Mapato - Rejesho la Kampuni. Kuwasilisha baada ya miezi 6 huvutia adhabu.

 

Rejesha inajumuisha mwaka mmoja wa fedha ambao ni kipindi cha miezi 12 ambapo shirika linachagua kutoa taarifa zake za kifedha.

Je, ninahitaji mkaguzi wa uwekaji Ushuru wa Shirika?

Je! ni adhabu gani kwa kuchelewa kuwasilisha Kodi ya Shirika?

Kufanya madai ya gharama za kampuni.

 

Je, ninalipiaje Ushuru wa Shirika?

Tengeneza hati ya malipo kupitia iTax na ulipe katika benki yoyote iliyoteuliwa na KRA.


Ikiwa dhima ya kodi ya kila mwaka inakadiriwa kuzidi Kshs. 40,000, basi unapaswa kulipa kwa awamu kupitia iTax. Hii inaitwa Kodi ya Mikopo.

 

Soma kuhusu kufungua na kulipa Kodi ya Mikopo hapa chini.

 

3. Kodi ya Mikopo

Ushuru wa awamu hulipwa mapema kwa awamu nne sawa. Hulipwa kabla ya mwaka wa mapato kuisha na kabla ya akaunti za biashara kutayarishwa ili kubaini kodi halisi inayolipwa.

 

Je! ni kiwango gani cha ushuru kwa Kodi ya Mikopo?

Ratiba ya malipo ya Ushuru wa Awamu:

  • 25% ifikapo siku ya 20 ya mwezi wa 4.
  • 25% ifikapo siku ya 20 ya mwezi wa 6.
  • 25% ifikapo siku ya 20 ya mwezi wa 9.
  • 25% ifikapo siku ya 20 ya mwezi wa 12.

 

Kodi ya awamu kwa makampuni katika Sekta ya Kilimo

  • 75% ambayo ni awamu 3 za kwanza, zikiunganishwa na kulipwa ifikapo siku ya 20 ya mwezi wa 9.
  • 25% hulipwa ifikapo siku ya 20 ya mwezi wa 12.


Baada ya malipo, salio lolote la kodi inayolipwa linapaswa kulipwa siku ya, au kabla ya hapo, siku ya mwisho ya mwezi wa 4 kufuatia mwisho wa mwaka wa mapato au kipindi cha uhasibu.

 

4. Kodi ya Zuio

Je! ni kiwango gani cha ushuru kwa Kodi ya Zuio?

Viwango vya Ushuru wa Kuzuiliwa hutofautiana kulingana na mapato, na ikiwa mpokeaji wa mapato ni mkazi au sio?

Je, viwango vya Kodi ya Zuio ni vipi vilivyopo?

 

Je, ninalipaje Kodi ya zuio?

Malipo hufanywa kupitia iTax.

Tengeneza hati ya malipo na uwasilishe, pamoja na kodi inayodaiwa, katika benki yoyote iliyoteuliwa na KRA.


Baada ya malipo ya Kodi ya Zuio kwa mafanikio, Mshikiliaji na Mzuiliaji watapokea cheti cha zuio kupitia barua pepe.

 

Je, adhabu ya kuchelewa ni ipi?

Je, ni nini hakiruhusiwi kutoka kwa Kodi ya Zuio?

 

5. Kodi ya Mapema

Ushuru wa mapema hulipwa kabla ya gari la huduma ya umma au gari la biashara kwenda kwa ukaguzi wa kila mwaka.

 

Je, ni kiwango gani cha ushuru kwa Advance Tax?

  • Kwa magari ya kubebea mizigo, magari ya kubebea mizigo na malori - yoyote ambayo ni ya juu kati ya Kshs. 2, 400 na Kshs. 1, 500 kwa tani moja ya uwezo wa kubeba kwa mwaka.
  • Kwa saluni, mabehewa ya stesheni, mabasi madogo, mabasi na makochi - chochote kilicho juu kati ya Kshs. 60 kwa kila abiria kwa mwezi na, Kshs. 2, 400 kwa mwaka.

 

VIDOKEZO: Kodi ya Mapema sio ushuru wa mwisho. Kwa hivyo unatakiwa kuwasilisha marejesho ya Kodi ya Mapato ya kila mwaka na ulipe kodi yoyote ya ziada inayodaiwa.

 

6. Kodi ya Mapato ya Kukodisha

Je! ni kiwango gani cha ushuru kwa Kodi ya Mapato ya Kukodisha?

Ushuru wa Mapato ya Kukodisha inategemea ikiwa mali hiyo ni ya makazi au ya kibiashara.


Kodi ya Mapato ya Kukodisha Makazi.


Inatozwa ushuru wa 10% kwa kodi ya jumla iliyopokelewa na hakuna gharama zinazoruhusiwa.

 

Ushuru unapaswa kuwasilishwa kila mwezi kupitia iTax, mnamo au kabla ya tarehe 20 ya mwezi unaofuata.

 

VIDOKEZO: Kodi ya Mapato ya Kukodisha Makazi ni ushuru wa mwisho. Kwa hivyo, sio lazima utangaze kwenye mapato yako ya kila mwaka ya Kodi ya Mapato.

 

Kodi ya Mapato ya Kukodisha Biashara

Hutozwa ushuru kwa viwango husika vya kodi ya mapato ya kila mwaka na kuwasilishwa kupitia Marejesho ya Kodi ya Mapato ya kila mwaka, mnamo au kabla ya siku ya mwisho ya mwezi wa 6 baada ya mwisho wa kipindi cha uhasibu (bila kujali kiasi gani).

Kutoa madai juu ya Kodi ya Mapato ya Kukodisha Biashara

 

7. Kodi ya Aliongeza Thamani (VAT)

Je, ni kiwango gani cha ushuru kwa VAT?

Viwango viwili vya ushuru kwa VAT ni:

  • 14% - kiwango cha jumla cha kodi na kinatumika kwa bidhaa nyingi zinazotozwa ushuru na huduma zinazotozwa ushuru.
  • 0% - inatumika kwa aina fulani za bidhaa na huduma (bila kujumuisha mauzo ya nje). Hizi ni; pembejeo za kilimo, bidhaa za dawa, vifaa vya elimu na vifaa kwa watu waliobahatika.

 

Tumia kikokotoo chetu kuhesabu VAT.

 

Je, ninawasilishaje VAT?

Marejesho ya VAT yanawasilishwa mtandaoni kupitia iTax, mnamo au kabla ya tarehe 20 ya mwezi unaofuata, kwa kujaza fomu ya Kurejesha VAT3.

Je, ninahesabuje VAT kwenye huduma zinazoagizwa kutoka nje?

Je, VAT kwenye Huduma Zilizoagizwa inadaiwa lini?

 

Je, ninalipaje VAT?

Baada ya kuwasilisha marejesho yako ya VAT mtandaoni, toa hati ya malipo ya ushuru wowote unaodaiwa na ulipe kwa benki yoyote iliyoteuliwa na KRA.

Malipo yanaweza kufanywa kwa Pesa, Hundi au RTGS.

 

8. Ushuru wa Ushuru

Je! ni kiwango gani cha ushuru kwa Ushuru wa Bidhaa?

Kiwango kinatofautiana kulingana na bidhaa na huduma.


Aina za Ushuru wa Bidhaa
  • Kiwango Maalum cha Ushuru: Hapa ndipo kiasi mahususi cha ushuru hutozwa kwa kila kitengo cha kipimo kwenye bidhaa inayotozwa ushuru kwa mfano Kshs. 120 kwa lita moja ya pombe.
  • Kiwango cha Ushuru wa Advalorem: Hapa ndipo asilimia ya kiwango cha ushuru kinachotozwa kwa thamani ya bidhaa inayotozwa ushuru.
  1. Kodi ya uagizaji bidhaa inatozwa kwa Jumla ya Gharama, Bima na Usafirishaji (CIF) na;
  2. Kiwango cha advalorem cha bidhaa zinazotengenezwa nchini kinatozwa kwa bei ya mauzo ya kiwanda cha Ex-factory.

 

Je, ninalipiaje Ushuru wa Bidhaa?

Ushuru wa Bidhaa kwa kuagiza nje hulipwa kwenye bandari ya kuingilia.

Ushuru wa Ushuru wa Ndani unapaswa kulipwa kabla ya siku ya 20 ya mwezi unaofuata.

 

Tengeneza hati ya malipo kupitia iTax na uwasilishe kwa benki yoyote iliyoteuliwa na KRA kufanya malipo hayo.

 

9. Kodi ya Mapato ya Gharama (CGT)

Je, ni kiwango gani cha kodi kwa Capital Gains Tax?

  • 5% ya faida halisi (Faida Halisi ni Mapato ya Mauzo, chini ya Gharama ya Upataji na Tukio) baada ya mauzo ya ardhi au jengo.
  • 0% kwa dhamana zinazouzwa.

 

CGT ni kodi ya mwisho. Hivyo basi si chini ya kodi zaidi baada ya malipo ya kiwango cha 5% ya kodi.

 

Kodi ya Faida ya Capital inalipwa lini?

CGT inadaiwa na inalipwa kabla au kabla ya tarehe ya uwasilishaji wa hati za uhamishaji wa mali katika ofisi ya ardhi.

Je, ni nini kimeondolewa kwenye CGT?

 

10. Mapato ya Wakala

Hii ni aina ya malipo ambayo tunakusanya kwa niaba ya mashirika mbalimbali ya kukusanya mapato nchini Kenya.

Aina mbili za Mapato ya Shirika ni pamoja na;

  • Kazi ya Stamp
  • Ushuru wa Pesa na Pwani

 

a) Ushuru wa stempu

Je! ni kiwango gani cha ushuru kwa Ushuru wa Stempu?

Ushuru wa Stempu unalipwa kwa serikali kwa viwango tofauti, kulingana na asili ya chombo.

Ni vyombo gani vinatathminiwa kwa Ushuru wa Stempu?

Ni vyombo gani ambavyo havijatathminiwa kwa Ushuru wa Stempu?

 

Kutolipa kwa Ushuru wa Stempu kunasababisha;

  • Ubatilifu wa muamala husika.
  • Makubaliano yaliyotiwa saini kati ya wahusika huwa batili na batili.
  • Muamala unakuwa ushahidi usiokubalika katika Mahakama ya Sheria.

 

Ushuru wa Stempu unadaiwa lini?

Tarehe ya mwisho inategemea ambapo hati za muamala zilitayarishwa.

  • Ikiwa imetayarishwa nchini Kenya - malipo yanapaswa kufanywa ndani ya siku 30.
  • Ikiwa imeandaliwa nje ya nchi, na kutuma kwa usajili ndani ya nchi - malipo yanapaswa kuwa ndani ya siku 30 baada ya kupokea hati.

Je, ninaweza kupata msamaha wa Ushuru wa Stempu?

 

Je, ninalipaje Ushuru wa Stempu?
  1. Wasilisha chombo cha kisheria kwa tathmini.
  2. Nenda kwenye Tovuti ya KRA, itax na uchapishe hati ya Malipo.
  3. Fanya malipo katika benki iliyoteuliwa na KRA.
  4. Wasilisha nakala za hati ya malipo na hati ya benki kwa uthibitisho wa malipo.
  5. Baada ya uthibitisho kuwasilisha vyombo vya kisheria kwa franking.
  6. Ukusanyaji wa hati zilizo wazi tayari kuwasilishwa kwa usajili.

Je, adhabu ya kuchelewa kwa Ushuru wa Stempu ni ipi?

 

b) Ushuru wa kucheza kamari na pool

Je! ni kiwango gani cha ushuru wa Kuweka Dau na Ushuru wa Dimbwi?

Biashara za kamari, michezo ya kubahatisha na bahati nasibu zinahitajika kuzuilia kama ushuru, na kulipa KRA, asilimia ya ushindi hulipwa kwa washindi.


Je, ninalipaje Ushuru wa Kuweka Dau na Pool?

Ushuru hulipwa mnamo au kabla ya tarehe 20 ya mwezi unaofuata.

Tengeneza hati ya malipo mtandaoni kupitia iTax ambayo utaitumia kufanya malipo katika benki yoyote iliyoteuliwa na KRA.